阿坝州人民政府关于2024年度州级预算执行和其他财政收支审计工作的报告

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关于2024年度州级预算执行和其他财政收支

审计工作的报告

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

按照会议安排，受****点击查看委托，我向会议报告2024年度州级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

2024年，**各级各部门（本报告对县、市统称为县；州一级预算单位统称为部门）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，****点击查看州委十二届历次全会决策部署，坚持稳中求进工作总基调，****点击查看人大第三次会议有关决议，全年经济社会发展目标任务较好完成，积极财政政策有效落实，高质量发展扎实推进，民生保障稳固有力，全面开启建设民族地区高质量发展**典范的崭新篇章。

——坚持精准发力，有效落实积极财政政策。积极向上争取获得转移支付资金310.9亿元，同比增长8%；用好20.5****点击查看政府债券资金，保障重大项目建设和民生领域；下达各级衔接资金20.6亿元，保持财政支持政策稳定，有效防止规模性返贫；投入4000万元开展促消费活动，发放家电、批发零售和汽车等行业消费券，带动消费2.3亿元；投入5326万元，进一步支持大规模设备更**消费品以旧换新。

——坚持真抓实干，稳步推进经济回升向好。加快发展生态经济，全年地区生产总值增长5.5%。筹措3.2亿元全面落实以高质量发展为核心推动经济回升向好若干政策措施，着力激发经济增长动能；下达黄河流域生态保护和高质量发展资金5.3亿元，保障黄河**久安；投入资金6.7亿元，用于营造林、植树种草、湿地修复等，厚植绿色基底，推动美丽**建设。

——坚持普惠兜底，有力保障民生发展需求。全力办好人民满意的教育，筹集投入15.2亿元落实教育资助、教师激励优待等政策；稳步推动“健康**”建设，投入7.9亿元解决群众看病就医急难愁盼问题；持续稳定和扩大就业，投入就业创业财政补助资金1.1亿元，促进重点群体就业，动态消除零就业家庭；深入实施“社保高质量扩面行动”，发放城乡低保补助2.79亿元，残疾人“两补”2448.5万元，特困供养金5100.7万元。

——坚持守正创新，不断提升审计监督质效。2024年7月至2025年6月，**共审计（调查）158个项目，促进财政增收节支和挽回损失6.7亿元，提交审计报告199篇；向纪委监委、相关主管部门等移送违纪违法问题线索15件15条，追责问责10人。****点击查看机关持续巩固深化“党委政府牵头、主管部门督导、被审计单位负主责、审计机关跟踪”的审计整改闭环机制成果，优化完善“清单化督改、常态化问效”工作方式，推动审计发现问题按期整改。截至2025年6月底，2023年度审计工作报告反映的问题已整改问题金额35.45亿元，整改完成率97%，制定完善制度机制53项。

一、州级财政管理审计情况

2024年，州级一般公共预算收入15.17亿元、支出80.81亿元；州级政府性基金预算收入9.13亿元、支出3.46亿元；州级国有资本经营预算收入1.19亿元、支出0.03亿元；州级社保基金预算收入4.21亿元、支出2.18亿元。

重点审计了组织财政收入、代编预算、专债管理、全口径债务、专项转移支付等5方面情况。审计结果表明，州财政局具体组织的州级预算执行情况总体较好。但存在组织财政收入不规范、代编预算管理不合规、专债管理不到位等问题。

（一）组织财政收入不规范。2024年12月底，州财政局在无依据情况下，将非税收入6024.28万元从国库退至非税收入专户，调节预算收入，影响州级预算收入真实性。

（二）代编预算管理不合规。州级代编预算逐年增加，从2023年12.7亿元增加至2025年19.77亿元，每年占州级可用综合财力的30%左右。一是15个预算项目3242.95万元已明确具体单位、事项，应由相关部门编制预算，****点击查看财政局代编。二是15个代编项目预算4.61亿元下达不及时，未在当年6月30日前下达。三是3个代编项目预算1157万元未按程序调整，下达使用不准确。四是部分代编项目预算到位率不高，审计抽查2024年30个代编项目预算14.75亿元，实际到位率仅55.66%。

（三）专项债券管理不到位。上下联动审计近3年专债项目资金管理情况发现：一是受资金筹集不到位、项目未复工等影响，4个县投入专债资金4.7亿元的6个专债项目推进缓慢超计划工期，未如期进入收益期。二是2个县已投入运营的2个项目，2024年预期收益2241.13万元，实际收入30.71万元，仅完成预期收益的1.37%。2个已完工项目，年预期收益2509.6万元，未投入运营，相关收益未实现。三是州本级1个项目将专债资金投向可商业化运作的文旅产业项目；未按程序报批，将专债形成的在建工程作抵押贷款用于项目建设。四是1个专债项目账户利息，未及时上缴国库，涉及金额11.23万元。

（四）全口径债务管理不严格。审计全口径债务系统运行管理、一般债券管理等方面发现：一是2个县部分债务未纳入全口径债务系统管理，涉及金额1478.94万元。二是州本级3个一般债券项目未及时录入新增债券项目库，涉及金额7466万元。三是州本级2个一般债券项目未按国库集中支付制度要求将款项拨付施工方，涉及金额246万元。

（五）转移支付管理不到位。审计中省农业发展等2项转移支付和2023年增发国债资金发现：一是专项资金统筹和下达不及时。个别专项资金结转两年以上未统筹使用，涉及金额107.42万元。个别专项资金下达不及时，到位6个月后才下达，涉及金额679万元。二是专项资金拨付使用不规范。3个县超范围、超标准、超进度违规支付专项资金，涉及金额105.52万元。1个县将2****点击查看村委会账户，脱离财政监管，涉及金额363.91万元。三是项目管理不到位。州本级3个项目推进缓慢，未按期完成，涉及金额1.79亿元。1个县1个项目采购需求编制不合理，未开展市场调查，同规格型号的货物在不同供应商间价差高达4.9倍，造成财政资金损失浪费；1个项目虚报结算工程量，多支付工程款。1个县1个项目未按合同约定向供应商拨付款项，涉及金额38.67万元。2个县2个项目工程量未完成即验收合格，验收流于形式。2个县7个项目1103.1万元固定资产未及时入账。

二、州级部门预算执行审计情况

对州本级263个预算单位2024年度预算执行情况开展大数据审计监督，集中分析贯彻落实过紧日子、严肃财经纪律等4个方面情况，生成729条疑点数据，派出审计组对3个单位实施全面审计、9个单位开展重点核查，同步组织158个预算单位自查。

审计结果表明，州级相关预算单位持续强化预算管理，收支执行总体较好。但存在财政资金统筹不到位、固定资产管理不规范、执行财经纪律不严格等问题。

（一）财政资金统筹不到位。1家单位1笔2024年中央资金因项目前期准备不充分，截至2025年3月未分配，涉及金额792万元；部分专项资金未按激励约束因素和实际排名分配，涉及金额8819万元。2家单位部分中省专项资金超1年未使用，存在“资金等项目”现象，涉及金额5269.79万元。2家单位存量资金未完成清理盘活，涉及金额11.76万元。

（二）固定资产管理不规范。一是资产清查工作不扎实。截至2025年5月底，1家单位接收调拨的47台资产无调拨文件、交接清单等资料，未评估入账；接收划拨的199项资产中164项无法逐项对应实物，金额无法确认；无法确认资产来源的66台（个）电脑等资产未入账。1家单位在用办公楼因施工图缺失等，长期未办理产权证，涉及资产原值1616.89万元；资产权属与管理责任实际分离，已交付13县使用设备未办理资产划转手续，原值2722.95万元资产登记在州本级，原值471.91万元资产未入账。二是未有效盘活资产。1家单位在同类资产未**或闲置的情况下，重复新增配置电脑、彩色打印机等45台（套）资产。**生态环境系统414台监测设备经抽查发现闲置未使用，涉及资产原值1648.37万元。三是公车管理不到位。1家单位1辆公车长期与其他单位违规换用，其中2024年发生费用15.81万元；2024年，经单位集体决策但未经主管部门批准，将1辆特种用车擅自出借。2家单位以前年度已报废的2辆公车未下账。

（三）执行财经纪律不严格。一是未严控“三公”经费支出。1家单位等49家单位“三公”经费执行数较2023年不降反增，涉及增加233.5万元，与“过紧日子”要求有差距。二是费用报销不规范。1家单位出差人员未按规定自行用餐或缴纳伙食费；2024年未扣除职工出差天数，重复多报73人次餐费补贴。1家单位超范围、超用途将3笔专项资金用于执法服装采购等单位基本支出，涉及金额66.47万元；1辆公车维修费超预算6.59万元，且拖欠6.69万元未支付；将执法服装累计向32名无执法编制、在岗无执法证人员发放或重复配发、换装，涉及金额11.57万元。2家单位公车在非定点服务供应商处维修。三是往来款清理不到位。6家单位往来款清理不到位，涉及金额561.22万元。

三、民生审计情况

对**市乡村**重点帮扶县相关政策落实和资金情况、**县义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金情况开展审计。

审计结果表明，2县分别在推动种粮农民收益保障相关政策落地落实、教育公**教育**均衡等方面取得一定成效。但在资金、项目管理方面还存在一些问题。

（一）**市乡村**重点帮扶县相关政策落实和资金审计。一是直补政策落实和资金管理使用方面。确权面积底数不清，超范围、超标准发放**补贴，涉及金额12.43万元；未及时受理、兑付40户农户的农机购置申请，涉及金额15.3万元。二是大力培育新型农业经营主体资金方面。2****点击查看农场用往年度已补助的实施内容作为**建设内容，套取补助资金，涉及金额7.48万元；部分新型农业主体培育效果不佳，抽查的5家中3家已缩减规模、1家停业、1家改变发展方向，涉及金额80万元；项目推进不力，2021年中央农业发展资金超50%被闲置，涉及金额180万元；将****点击查看农场纳入拟补助项目中，涉及金额12.25万元；未按规定对15****点击查看农场自筹资金部分进行审核即发放补贴，涉及金额160万元；家庭农场名录管理不规范，将不符合要求的6****点击查看农场纳入名录管理。三是保险政策落实和资金使用方面。****点击查看公司虚假投保、财政代缴农户个人保费的方式，购买农业种植险骗取补助，造成财政资金损失浪费，涉及金额15.45万元。四是省内对口援建项目及资金管理方面。1个项目擅自变更建设内容，项目累计增减量较大，涉及金额1027.2万元；****点击查看公司形同虚设，存在未核定、未评估相关变更事项等问题，造成过控费用未发挥效益，涉及金额23.96万元；该项目未及时办理结算，处于闲置状态，未发挥作用。五是其他方面存在的问题。1个项目未经集体决策，无依据擅自扩大范围分配补助，涉及金额131.42万元。

（二）**县义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计。一是资金使用管理方面。1家单位将薄改资金挪用于购买****点击查看学校，涉及金额947万元；1家单位违规将薄改资金用****点击查看学校支出，涉及金额38.28万元；1家单位违规将校安资****点击查看停车场和道路维修等支出。二是规划和项目安排方面。1****点击查看学校用薄改资金27.82万元购买的网球拍及公寓床、椅闲置未使用；向纳入****点击查看小学安排校舍安全项目，并将相****点击查看小学室外舞台建设，涉及金额20.09万元。三是项目管理方面。1家单位以竞争性谈判方式确定的3所学校维修项目中选企业无相应资质；1家单位2个项目2家中标企业收取管理费后将工程全部对外转包。四是课后延时服务政策落实情况方面。1家单位应减免未减免困难学生课后延时服务费，涉及金额16.15万元；超标准发放运行管理人员经费。1家单位超标准列支设施设备添置费和水电费。

四、**环境审计情况

连续3年对**县“山水工程”建设实施情况进行跟踪审计，重点关注2024年度政策落实、项目推进、资金管理等情况。

审计结果表明，****点击查看州委、州政府决策部署，“山水工程”建设总体取得较好成效。但在政策落实、资金管理、项目推进等方面还存在问题。

（一）政策措施落实方面。**县“山水工程”的3项绩效指标完成率较低，其中2项完成率低于40%，年内预计无法完成。高标准农田“非粮化”管控不到位，3个地块186亩高标准农田种植中药材。1个项目形成的固定资产未登记入账、未建立长效管护机制，存在资产损失风险，涉及金额2946.64万元。

（二）专项资金管理使用方面。1个项目缺口资金未到位，涉及金额2755.93万元。1个子项目相关管护措施未落实，导致部分以工代赈资金闲置，涉及金额594万元。7个项目未按合同约定及时支付设计、监理等单位相关费用，涉及金额112.50万元。

（三）工程项目推进方面。5个项目推进缓慢，超过规定工期未完工，涉及合同金额18632.94万元。2023年实施的1个项目，66个苗木栽植小班中55个小班苗木保存率低于85%，未达作业设计要求，不合格率90.16%，涉及治理面积8653.3亩。1个项目未按设计规定的种植间距作业，涉及云杉121241株、涉及规划投资231.69万元；6个项目因禁牧管护不到位、网围栏被盗取等造成部分禁牧地块被牛羊啃食；9个项目未按规定及时办理竣工结（决）算。

（四）其他方面存在的问题。因统筹协作不到位、前期设计不充分，6个不同生态修复项目部分地块重复治理或未能实施，涉及38个治理小班，面积约1373.4亩。

五、政府投资审计情况

连续3年对“6﹒10”**地震灾后恢复重建项目进行跟踪审计，2024年重点关注第三阶段灾后重建资金筹集和使用、项目管理等情况。

审计结果表明，州本级相关部门、****点击查看政府灾后重建项目管理、资金使用基本规范，但仍不同程度存在一些问题。

（一）资金筹集管理使用方面。1个项目通过虚报工程量、虚购相关设备方式，骗取财政资金，涉及金额121.8万元。1个项目中的67个子项目重复委托第三方开展项目可研编制和招标控制价评审，造成财政资金损失，涉及金额55.8万元。1个项目挪用专项资金，涉及金额421.5万元。7个项目未按合同约定，超比例支付工程进度款，涉及金额41.2万元。

（二）项目建设管理方面。2个项目采购的部分设备认价比市场价虚高47.37万元。因建设单位审核把关不严，25个项目多计工程款，涉及金额164.7万元。1个项目部分建设内容未按设计标准施工。2个项目存在栏杆油漆脱落、坡脚混凝土空鼓等质量隐患问题。建设单位对招标预算编制审核不严，导致重大漏项增加投资，涉及金额625.92万元。

（三）其他方面存在的问题。1个规划建设项目未经批准擅自调减规模；13个项目未严格履行审批程序，擅自调整建设内容和规模，降低建设标准造成项目部分功能缺失。13个项目完工验收后，未及时按暂估价计入固定资产或公共基础设施，涉及金额4062.03万元。209个项目竣工验收后，未按规定及时办理竣工结（决）算。

六、审计建议

****点击查看州委“1610”系统部署，推动**经济实现质的有效提升和量的合理增长，结合审计发现的问题，提出以下意见建议。

（一）强化财政预算管理，增强财政服务保障能力。加强财政**统筹，切实盘活存量、用好增量。拓宽财政增收渠道，加大非税收入征管力度，及时足额征收清缴预算收入，如实反映财政收入情况，杜绝延迟缴库等调节财政收入的行为。优化财政支出结构，强化预算刚性约束，严格执行国库集中支付管理制度。规范财政代编预算管理，合理控制代编预算规模，提高代编预算到位率、及时性和使用质效。深化专项债券全生命周期管理，用好用足专项债券资金，推动形成更多实物工作量。

（二）深化财税体制改革，促进改革举措落地见效。深入推进零基预算改革，打破“基数”观念和支出“固化”格局，按实际需求、财力状况、事项轻重缓急等统筹核定支出预算，严控非必要、非必需项目，确保财政**聚焦关键领域。持续推进绩效管理改革，完善绩效评价体系，拓宽评价范围、强化结果应用，将评价结果与预算安排、政策调整相挂钩，提升预算管理水平。

（****点击查看中心，推动发展成果惠及民生。坚持在发展中保障和改善民生，抓实抓细教育、乡村**等民生领域政策落实。切实把看好和用好民生资金作为最大的为民情怀，层层压紧压实主体责任，加强对下达资金和项目审批的跟踪指导和监督检查，保障重点民生实事项目的建设进度和工作质量，把有限的财政**真正用于补齐民生短板。

（四）加强重点领域监管，守牢安全发展底线红线。以防范化解重点领域风险为目标，推动更好防范化解地方债务风险。****点击查看政府举债融资行为，强化政府融资平台治理，持续跟进全口径债务监测监管。依法依规做好国有**资产管理，****点击查看事业单位资产，不断提升资产使用质效；****点击查看公司治理和风险内控机制，推动国有企业高质量发展。强化自然**资产管理，坚定筑牢长江黄河上游生态屏障，在产业发展、**开发、项目建设等一切活动中，坚决守牢生态安全底线红线，为可持续发展筑牢**保障根基。

（五）严肃财经纪律，严格落实中央八项规定精神。以开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育为契机，坚决把中央八项规定作为铁规矩、硬杠杠，深入推进风腐同查同治。综合运用审计成果，紧盯“四风”隐形变异新动向，严查违规变相建设、奢华装修楼堂馆所等“新形象工程”行为。增强财经纪律执行刚性，从严问责顶风违纪者，对发现的资金滥用、虚报冒领等问题深挖彻查，坚决纠治经济工作的政绩观偏差和奢靡之风、形式主义。

本报告反映的是此次州级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关县、部门和单位正在积极整改，州审计局加强跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任，各位副主任，秘书长，各位委员：我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在州****点击查看人大监督下，依法履行审计监督职责，不断增强审计监督实效，为建设民族地区高质量发展**典范作出更大贡献！